美國是如何調整退休年齡的？

　　美國在退休年齡的安排上采取了靈活多樣的方式，總的思路是提供給不同人群以不同選擇，避免一刀切的退休年齡安排，使得每個人可以預見并安排好自己的退休計劃。美國選擇提前退休的人有將近70%，大部分人在早退休和多領錢之間選擇了前者。

　　最近，人力資源和社會保障部專家提出要在2045年實現不分男女65歲退休，這一建議引起激烈討論。那么發達國家是如何應對退休年齡和社保基金缺口的呢？讓我們以美國為例看一下國外針對社會老齡化趨勢的一些制度設計。

　　社保稅美國從大蕭條開始建立起了一套從政府管理的基本養老保險到個人管理的補充養老保險的完整體系。 聯邦政府通過稅收支持兩個老年人福利項目：一個是社保退休金（Social Security），另一個是針對老年人和殘疾人的醫療補助（Medicare），這兩個項目使得老年人在退休后有基本的養老金保障和醫療保障。

　　這兩個項目的資金來源是依據1935年《聯邦保險投入法》（Federal InsuranceContributions Act，簡稱FICA）建立起來的FICA稅收體系，即獨立于所得稅之外的社保稅體系。根據法律，雇主和個人要在所得稅之外另行繳納社保稅。社保稅的稅率在1935年初定為1%，即雇主和個人各自繳納雇員工資的1%（合計2%）。但隨著退休金領取人數的增長，社保稅率也在不斷增長，到1990年時達到7.65%（合計15.3%），其中的6.2%是退休金稅，1.45%是醫療補助稅。所有聯邦公務員都參加這兩個項目并繳納社保稅，但有一部分的州的州公務員不參加，他們不需要繳納社保稅，相應地也不享受社保福利。社保稅7.65%的稅率從1990年至今已有22年沒有提高過。

　　納稅人繳納的社保稅由聯邦社會保障署（SSA）負責管理，資金存入一個叫聯邦社保信托基金（Social Security Trust Fund，以下簡稱社保基金）的基金。根據法律，社保基金只能用于投資政府擔保的美國國債和定期存款，目前的平均年收益率在4.2%左右。 近幾十年來，聯邦社保信托基金的資產一直在持續增長，目前基金資產總額達到了約兩萬六千億美元 。

　　社保基金的作用類似于一個儲水池，當社保稅收入大于支出的時候，基金會有結余，這個水池的水就會越來越多；而當社保稅收入小于支出的時候，基金就會有赤字，水池的水會越來越少，直至干枯。但水池干枯并不意味著社保系統就無法運行，只是政府必須面臨增稅或降低福利的選擇。

　　提前退休和推遲退休的選擇 從歷史上看，美國社保稅率和支付水平曾經有過多次調整，其中退休年齡提高經歷了一個漸進的過程，體現了一種的“以年齡換金錢”和“老人老辦法”的思路。美國的退休年齡分三檔，給不同的人群以不同的選擇。